蔚藍帶你理財遊世界

一、領股息需要付的費用:

1.健保補充費:

單筆股利2萬元以上，會直接從股利中扣除1.91%健保補充費

如:領取一筆股票配給股利為50,000元的股利，50,000*1.91%=955元，加上扣掉手續費才是真正你自己的，50,000-955-手續費=實際到帳戶的金額。

2.綜合所得稅:

每年5月1日至5月31日為報稅時間，今年(2020)因疫情影響延遲到6月30日

如果去年有領取股利，今年就要併入綜合所得稅計算，在這之前先瞭解綜合所得稅怎計算。

綜和所得稅=薪資所得-免稅額-標準扣除額 或

綜和所得稅=列舉扣除額-薪資扣除額

股利報稅方式又可分為「合併報稅」或 「分開報稅」

(1)合併報稅:就是將「股利」併入「綜合所得稅」計算，按照股利所得的8.5%計算可扣抵稅額，適合小資族族群

『合併報稅計算=綜合所得稅淨額(含股利所得)*稅率-累進差額』；

(2)分開報稅:直接將「股利」按照28%稅率開分計算，適合高所得族群

『分開報稅計算=綜合所得稅淨額(不含股利所得)*稅率+股利所得*28%-累進差額』

3.證交稅:

目前全臺灣的『證劵交易稅』的『手續費』不論買或賣都是0.1425%，

另外『證劵交易稅』是0.3%。

購入股票時，只需負擔『手續費0.1425%』；

賣出股票時，要負擔『手續費0.1425%+證劵交易稅是0.3%』。

二、蔚藍整理如何股利報稅:

方法1:股利在94萬以下，有8.5%的抵稅額；

          投資股票1880萬元以上要特別注意

全年領取股利在94萬元以下，有可抵稅上限8萬元，但不代表免稅，

抵減稅額8萬元=94萬*8.5%，上限是這樣算出來的。

另外，以殖利率5%去反推，94萬元除5%=1880萬元，因此若股票市值1880萬元所分配股利才比較可能超過94萬元，也才會有抵減稅額超過8萬元問題。

方法2:稅率5%~30%的採「合併計稅」；

       稅率40%以上的採「分開計稅」，凡事必有例外。

「免稅額8.8萬元」、「標準扣除額12萬元」、「薪資特別扣除額20萬元」

(1)小資族族群:

蔚藍以薪資所得60萬，股利所得20萬為例，單位元

由以上表格可發現，「合併計稅」與「分開計稅」相差54500元，因此每年繳稅的時候，小資族群薪資與股利應「合併計稅」比較划算。

(2)高所得族群:

蔚藍以薪資所得500萬，股利所得150萬為例，單位元

由以上表格可發現，「合併計稅」與「分開計稅」相差10萬元，因此每年繳稅的時候，高所得族群薪資與股利應「分開計稅」比較划算。

(延伸閱讀: 什麼是除權息，還有除權息的注意事項)

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